Leaseauto belasting 2027: 12% heffing voor alle werkgevers

Wat houdt de nieuwe (lease)auto belasting 2027 in?

De maatregel is duidelijk: vanaf 1 januari 2027 betaal je als werkgever 12% extra belasting op (lease)auto's die niet volledig uitstootvrij zijn. Dit geldt voor auto's met een benzine-, diesel- of hybride motor die je ter beschikking stelt aan medewerkers voor privégebruik of woon-werkverkeer.

De belasting bedraagt:

• 12% van de catalogusprijs bij auto's tot en met 25 jaar oud

• 12% van de marktwaarde bij oudere auto's

Je betaalt dit via de loonheffing als pseudo-eindheffing. Dit houdt in dat je deze extra kosten niet doorberekenen aan je medewerkers. De achterliggende gedachte van de overheid is dat zij bedrijven willen stimuleren om alleen (lease)auto's, die volledig uitstootvrij zijn, aan te bieden aan hun medewerkers.

Om dit concreet te maken: bij een leaseauto met een catalogusprijs van €40.000 betaal je €4.800 extra belasting per jaar. Voor bedrijven met meerdere (lease)auto's kunnen de kosten snel oplopen tot tienduizenden euro's per jaar.

Overgangsregeling leaseauto belasting: uitstel tot 2030

Voor fossiele (lease)auto's die je vóór 1 januari 2027 hebt aangeboden aan je medewerkers geldt een overgangsregeling. Voor deze auto's gaat de extra belasting pas in vanaf 17 september 2030. Dit geeft bedrijven drie jaar extra tijd om het wagenpark geleidelijk te verduurzamen zonder direct met extra kosten geconfronteerd te worden voor bestaande leasecontracten.

Het is belangrijk om deze tijdlijn goed in de gaten te houden. Op 1 januari 2027 gaat de extra belasting van 12% in voor alle nieuwe leasecontracten. De overgangsregeling eindigt op 17 september 2030, waarna ook alle bestaande fossiele leaseauto's onder de belasting vallen. De periode van nu tot eind 2026 is daarom het optimale moment om over te stappen op elektrisch en de extra kosten te vermijden.

Hoe zit het met lopende leaseovereenkomsten na 1 juli 2030?

Loopt een contract dat voor 2027 is gestart af na 17 september 2030? In dat geval wordt de werkgever vanaf dat moment belastingplichtig via de pseudo-eindheffing tot het moment waarop de overeenkomst afloopt.

Voor welke auto's moet je pseudo-eindheffing betalen?

De regeling is specifiek van toepassing op werkgevers die (lease)auto's (fossiele personenauto's en hybrides) aanbieden aan werknemers voor privégebruik. Onder privégebruik valt ook woon-werkverkeer.

De pseudo-eindheffing geldt niet voor:

• Volledig elektrische en waterstofauto's

• Fossiele of deels-fossiele personenauto's die alleen zakelijk gebruikt worden

• Bestelauto's

Vallen huurauto's ook onder deze belastingregeling?

Zeker, indien de fossiele personenauto ook privé wordt gebruikt. Houd er rekening mee dat de heffing per hele kalendermaand in rekening wordt gebracht gedurende de verhuurperiode. Ook als je het voertuig slechts 10 dagen huurt, betaal je de pseudo-eindheffing over de volledige maand.

Als mobiliteit een belangrijk onderdeel is van jouw secundaire arbeidsvoorwaarden, heeft deze maatregel directe financiële impact op je bedrijfsvoering.

Telt woon-werkverkeer als privégebruik bij de pseudo-eindheffing?

Dat klopt. In het kader van de pseudo-eindheffing wordt woon-werkverkeer beschouwd als privégebruik. Zelfs wanneer er een nauwkeurige rittenadministratie wordt bijgehouden en het aantal privékilometers onder de 500 blijft, vallen voertuigen die voor woon-werkverkeer worden ingezet onder deze belastingregeling.

Wat kost de leaseauto belasting 2027 voor jouw bedrijf?

Laten we de financiële impact concreet maken met verschillende voorbeelden:

Scenario 1 - Eén leaseauto:

• Catalogusprijs: €35.000

• Extra belasting: €4.200 per jaar

• Over 4 jaar leaseperiode: €16.800

Scenario 2 - Vijf leaseauto's:

• Gemiddelde catalogusprijs: €40.000

• Extra belasting per auto: €4.800 per jaar

• Totale extra kosten: €24.000 per jaar

• Over 4 jaar: €96.000

Scenario 3 - Tien leaseauto's:

• Gemiddelde catalogusprijs: €38.000

• Extra belasting per auto: €4.560 per jaar

• Totale extra kosten: €45.600 per jaar

• Over 4 jaar: €182.400

Deze kosten komen bovenop je bestaande leasekosten en kunnen de winstgevendheid van jouw bedrijf aanzienlijk beïnvloeden.

Waarom overstappen op elektrische leaseauto's fiscaal aantrekkelijk is

Het kostenvoordeel van elektrisch rijden wordt vanaf 2027 voor bedrijven nog groter. Je betaalt geen 12% extra belasting op de catalogusprijs, de operationele kosten zijn lager doordat energie goedkoper is dan brandstof, en je krijgt korting op de motorrijtuigenbelasting.

Elektrisch rijden voor bedrijven: praktische voordelen

Naast de fiscale voordelen biedt elektrisch rijden concrete praktische voordelen voor gedetacheerde medewerkers. Moderne elektrische auto's hebben tegenwoordig een actieradius van 400 tot 600 kilometer, wat meer dan voldoende is voor dagelijks gebruik. Nederland behoort met meer dan 120.000 publieke laadpunten tot de best ontwikkelde landen ter wereld op het gebied van laadinfrastructuur.

Het grootste gemak zit hem in het thuisladen. Ongeveer 80% van het laden gebeurt 's nachts thuis, wat extra gemak biedt voor je medewerkers. Ze vertrekken elke ochtend met een volle accu zonder dat ze er actief mee bezig hoeven te zijn. Daarnaast zijn elektrische auto's goedkoper in onderhoud door minder bewegende delen, wat de Total Cost of Ownership verder verlaagt.

Actieplan bedrijven: overstappen naar elektrisch wagenpark

Stap 1 - Inventarisatie

• Breng huidige leasecontracten in kaart

• Controleer welke contracten aflopen vóór 2027

• Bepaal welke contracten onder de overgangsregeling vallen

Stap 2 - Budgetanalyse

• Bereken de extra belastingkosten per leaseauto

• Vergelijk met elektrische alternatieven

• Analyseer de kosten van vroegtijdige overstap

Stap 3 - Plan om het wagenpark te verduurzamen

• Stel een stappenplan op voor geleidelijke overstap

• Kies geschikte elektrische modellen per functiecategorie

• Regel laadinfrastructuur (thuisladen en zakelijk)

Stap 4 - Implementatie

• Start met aflopen de leasecontracten

• Vervang door elektrische alternatieven

• Train medewerkers in elektrisch rijden en laden

Stap 5 - Optimalisatie

• Volledig elektrisch wagenpark operationeel

• Geen extra belasting verschuldigd

• Maximale fiscale voordelen benut

Veelgestelde vragen leaseauto belasting 2027

Moet ik de 12% belasting ook betalen voor plug-in hybrides? Ja, plug-in hybrides zijn niet volledig uitstootvrij en vallen daarom ook onder de belasting.

Kan ik de extra kosten doorberekenen aan mijn medewerkers? Nee, de wet verbiedt expliciet om deze kosten door te berekenen aan werknemers.

Geldt de belasting ook voor leaseauto's die alleen zakelijk gebruikt worden? Nee, alleen leaseauto's die ook privé gebruikt mogen worden of voor woon-werkverkeer vallen onder de regeling.

Wat als ik nu een 4-jarig leasecontract afsluit voor een benzineauto? Dan geldt de overgangsregeling en betaal je pas vanaf 17 september 2030 de extra belasting.

Hoe wij bedrijven helpen met elektrisch leasen

Bij Mobility Service hebben we ruime ervaring met het begeleiden van bedrijven bij de overstap naar volledig elektrisch rijden. Practice what you preach: ons hele team rijdt volledig elektrisch en kan je alles vertellen over de beste elektrische modellen binnen elk leasebudget, fiscale voordelen en bijtellingspercentages, laadoplossingen voor thuisladen en onderweg, Total Cost of Ownership berekeningen, en de begeleiding bij het verduurzamen van je complete wagenpark.

Wij ontzorgen bedrijven dagelijks bij alles wat met elektrische leaseauto's te maken heeft. Van het kiezen van de juiste modellen tot het regelen van laadpassen en het adviseren over laadoplossingen.

Neem nu actie: voorkom extra belastingkosten

De deadline van 1 januari 2027 komt sneller dichterbij dan je denkt. Door nu al te starten met de overstap naar elektrische leaseauto's voorkom je €4.000 tot €5.000 extra belasting per leaseauto per jaar. Tegelijkertijd bied je je medewerkers moderne, duurzame mobiliteit en profiteer je van de huidige fiscale voordelen. Je geeft jezelf bovendien voldoende tijd voor een soepele transitie en blijft als bedrijf financieel gezond en concurrerend in de arbeidsmarkt.

Wil je weten wat elektrisch leasen jouw bedrijf kan besparen?

Neem dan contact met ons op voor een vrijblijvend adviesgesprek. Wij helpen je graag met het samenstellen van een volledig elektrisch wagenpark dat perfect aansluit bij jouw wensen en budget.